La fiscalidad de las apuestas online

fiscalidad de las apuestas online

Desde el momento en el que se comienzan a obtener ingresos por medio de las apuestas online nace también la importancia del tema que aquí tratamos. La última legislación sobre el tema ha obligado a las casas de apuestas a ser mucho más comunicativas con Hacienda, por lo que la no declaración correcta de los beneficios obtenidos por apuestas se penaliza más que nunca. Teniendo en cuenta todos estos factores, analizamos a continuación la fiscalidad de las apuestas online y sus beneficios.

Lo primero que hay que tener en cuenta es que la Ley 13/2011 de regulación del juego trajo, entre otras novedades, la obligación de utilizar a efectos tributarios la legislación fiscal del apostante y no de las empresas de apuestas. Con este cambio, el hecho de que las casas online se encontrasen domiciliadas en paraísos fiscales pasó a ser completamente indiferente para las relaciones entre Hacienda y los usuarios: las leyes fiscales a tener en cuenta comenzarían a ser las españolas.

Cuándo hay que declarar las apuestas online

Existe en el contribuyente la idea de que sólo se deben de declarar los beneficios del juego cuando estos superan la cifra de 1.000€ (1.600€ si la casa de apuestas retiene parte de los beneficios, que no es lo ordinario), pero no es algo que sea del todo correcto. Este techo funciona únicamente en los casos en los que el declarante no tiene otros ingresos que den lugar a realizar la declaración, pero si el caso es el contrario se deberá de declarar todo desde el primer euro.

Ejemplo. Una persona que únicamente tenga unos beneficios anuales por apuestas de 900€ no tendrá que declarar, ya que estos por sí solos no crean la obligación hasta el techo de 1.000€ comentado. Una persona que tenga unos ingresos anuales por su trabajo de 30.000€ y unos beneficios anuales por apuestas de 50€ deberá de declarar todo, ya que la cuantía de su sueldo le obliga a realizar la declaración de todas las ganancias desde el primer euro.

Por “beneficios” queremos decir eso: beneficios. Si se han tenido en un año 2.500€ de ganancias y 1.500€ de pérdidas se deberán de declarar 1.000€, que son los beneficios reales de las operaciones.

La fiscalidad de las apuestas online

Los beneficios obtenidos en las casas de las apuestas online tributan, al igual que el resto de los juegos de suerte y azar, como una ganancia patrimonial a añadir a la base general de la declaración de la renta. De esta forma, se deberán de sumar todos los ingresos relacionados con la base general de la declaración (sueldos, incrementos patrimoniales a corto plazo, actividades económicas…) y utilizar el tipo impositivo que proceda para obtener la cantidad resultante. Acompañamos un cuadro en el que se establecen los porcentajes correspondientes.

fiscalidad de las apuestas online

Ejemplo. Una persona gana 25.000€ anuales en concepto de salario y 5.000€ por beneficios de apuestas. Haciendo la sencilla suma quedan 30.000€ a aplicar del siguiente modo al cuadro de tipos impositivos referido anteriormente: Los primeros 12.450 tributarán al 20%. De 12.450€ a 20.200€ se tributará al 25%. Por último, por los 9.800€ que restan hasta la cifra total de 30.000€, se tributará al 31%.

De lo que se acaba de explicar resultan dos conclusiones: la primera es que, de forma obvia, a más beneficios se tienen más porcentaje de estos se deben de pagar en impuestos; la segunda que, al contrario de lo que podría parecer en un primer momento, la tributación por apuestas no es más dura que la ordinaria, sino exactamente la misma.

Los mínimos personales y familiares

En los casos en los que el contribuyente tiene pocos ingresos el efecto de los mínimos hace que no se tenga que pagar nada a Hacienda por las ganancias en los juegos de apuestas. Estos mínimos no son más que unas cantidades establecidas por ley como indispensables para cumplir las necesidades básicas de las personas, y por tanto libres de impuestos.

Para el año 2015 el mínimo personal se encuentra situado en 5.500€, lo que quiere decir que todas las personas que sólo tengan ingresos de apuestas no tendrán que pagar nada si sus beneficios son menores a este límite.

Conclusión

Hasta aquí la fiscalidad de las apuestas deportivas. Quizá el problema más importante sea el de no poder compensar los años que se tengan pérdidas con los que se tengan beneficios. Si se paga a Hacienda cuando se gana y no se puede deducir nada cuando se pierde se obtiene a la larga poca rentabilidad fiscal, de forma que la normativa es bastante perjudicial para aquellas personas que tengan años buenos y años malos indistintamente.

Para los estudiantes y personas que tengan pocos ingresos, por otra parte, la fiscalidad es bastante beneficiosa, ya que el juego de los mínimos podrá hacer que ganen hasta 5.500€ anuales sin tener que pagar nada a la Administración Tributaria.

Álvarez Ramos Abogados

asesoria fiscal laboral malaga

Comparte esta entrada:

10 Comentarios

  1. Jean 10 mayo, 2019 Responder

    Hola, tengo una duda.
    Tuve pérdidas el año pasado, ya que me picó la curiosidad y estuve 3 días con una cuenta online de apuestas. El caso es que en el borrador me pone NO OBLIGADO, cuándo pongo ganancias y pérdidas, ¿Que hago lo dejo como está o ni siquiera hace falta que lo ponga?

    • AUTOR

      Buenos días Jean.

      Si al expresar sus ganancias y pérdidas el borrador le dice que no está obligado es que efectivamente no lo está. Ahora bien, tenga cuidado de que las cantidades expresadas sean las correctas y que el borrador tenga todos sus datos económicos bien calculados.

      Un saludo.

  2. Juan 25 abril, 2019 Responder

    Hola, mi caso es el siguiente:
    -Me abrí una cuenta en una casa de apuestas en marzo de 2018. En ella, metí empecé con 5€ que añadí a la cuenta, gané 83€ y después me quedé a 0€, posteriormente cerré la cuenta.
    – Yo no trabajo, pero hago la declaración junto a mi marido, que gana 17.000€ al año y ese mismo año, 2018, vendimos un piso que era de los dos por 39.000€.
    Mi pregunta, a lo mejor es absurda no lo sé.¿Tengo que declarar lo que gané en la casa de apuestas?

    • Miguel Álvarez Ramos 29 abril, 2019 Responder

      Buenos días Juan.

      En principio, con los datos que nos ofrece en la mano, parece que no estaría obligado. No le podemos dar una respuesta segura porque depende de otras variables que desconocemos en su caso, así que esto es lo máximo que podemos decirle. Lo mejor que puede hacer, en nuestra opinión, es acudir a cualquier despacho profesional de su zona o incluso a la delegación de Hacienda que corresponda y obtener de ese modo una respuesta definitiva.

      Un saludo.

  3. loli 23 mayo, 2017 Responder

    buenas tardes, en el año 2016 gane 4980 euros en sportium, este dinero lo he retiradoen 2017, llama a hacienda para preguntar cuando debo de declarar este dinero y me dicen que para el año que viene ya que lo retire en 2017 aunque lo ganase en 2016, tambien me dijeron que solo tengo que declarar 2500 euros porque los primeros 2500 euros no tributan y que en retenciones tengo que poner un 20% …..no se si lo tengo que hacer asi o no porque las verdad que pasaron 3 teleoperadores por el telefono porque ninguno lo tenia claro y la ultima con la que hable fue la que me comunico esto, lo tengo que hacer de esta forma’? me han orientado bien? yo vivo en andalucia,mucgas gracias un saludo.

    • AUTOR

      Buenos días Loli. Respondemos por partes:

      – En efecto, el devengo de las rentas por juego es cuando usted las obtiene. Es decir, cuando las retira de la casa de apuestas. Si las retiró en 2016 deberá de declararlas en dicha renta, que se hace en 2017; si las retiró en 2017 deberá de declararlas en dicha renta, que se hace en 2018; y así sucesivamente.
      – En esta parte parece que hay un error. Se tributa por todo, lo que ocurre es que si en un año se tienen ganancias de juegos inferiores a mil euros (no dos mil quinientos) se pueden no declarar de forma opcional. Una vez hay obligación a declarar porque se pasa la cifra de 1.000 euros anuales de beneficios, se debe de declarar todo lo obtenido, sean 1.200 o 15.000 euros.
      – Las retenciones las realiza no Hacienda sino las casas de apuestas, y no siempre. Si cree que le han hecho retenciones por ganancias debe de consultar en la propia casa, que por otra parte suelen ofrecer esta información fiscal de forma más o menos sencilla. Si la casa le ha retenido y en el borrador no aparecen dichas retenciones deberá de expresarlas. Si la casa no le ha retenido no habrá que expresar nada en este sentido.

      Un saludo.

  4. VIOLETA 13 abril, 2017 Responder

    Les escribo porque tengo un lío enorme con cómo declarar las ganancias y pérdidas. Hay un par de casas de apuestas donde he ganado (en total unos 1.700 euros netos) y hay otras casas donde he perdido (En una he perdido tres mil y pico euros y en otra unos cuatrocientos) de balance anual. Mi duda es, ¿cómo lo meto en la declaración de la renta? ¿Con los informes que me mandan las casas, añandiéndole los ingresos y reintegros hechos siempre con paypal y con los extractos online del banco respectivos a esos pagos será suficiente para justificarlo? Gracias.

    • AUTOR

      Buenos días Violeta.

      En principio nos cuesta bastante ofrecer asesoría sin conocer el caso de una manera más exacta, ya que no nos gusta que se nos entienda de forma errónea y después se nos culpe de los posibles problemas con Hacienda. Teniendo en cuenta este punto ruego que se tome este comentario como un consejo más sin ninguna naturaleza de recomendación profesional o algo parecido.

      Una vez aclarado esto y teniendo en cuenta que de las cifras que usted comenta el resultado es negativo, lo mejor que puede hacer es sacar cada una de los informes de las casas de apuestas, hacer balance de ingresos y gastos, y expresar el rendimiento tanto si es positivo como negativo en la Declaración de la Renta. Si es negativo no tiene por qué declararlo, pero siempre será recomendable hacerlo.

      Un saludo.

      • JR 8 mayo, 2019 Responder

        Buenas tardes,

        Si ya se está obligado por otros rendimientos a presentar declaración, y el resultado neto al final del año fiscal en el juego es negativo (pérdidas netas), ¿ por qué sería recomendable reflejar dicho rendimiento negativo si a efectos fiscales dichas pérdidas no computan? ¿Existe alguna condición que obligue a ello? Muchas gracias!

        Saludos

        • AUTOR

          Buenas tardes JR.

          En la práctica solo sirve para una cosa, y es que si a la Administración Tributaria le constan datos de apuestas y no encuentra nada en la Declaración es más probable que pregunte al contribuyente por ellas. No pasará absolutamente nada salvo las molestias de tener que atender dicha inspección y contestar las cuestiones a Hacienda, pero si hay datos o cosas que no se puedan justificar (aunque sean ciertas) puede haber ciertos problemas. Por ello lo más cómodo, al menos en este sentido de forma exclusiva, es siempre declararlo todo.

          Si existen motivos más o menos importantes en contra de expresar las pérdidas se puede perfectamente omitir este punto.

          Un saludo.

Deja una respuesta

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *

*